Assurance vie multisupport
Ouverts à tous les épargnants, les contrats d’assurance vie multisupports sont des placements qui permettent de répartir les versements sur différents supports d’investissement et d’en modifier la répartition. Le capital, disponible à tout moment, est transmis aux bénéficiaires désignés en cas de décès de l’assuré. La sortie peut se faire en capital ou rente à vie.
Fonctionnement :
Dans un multisupport classique on trouve en général un fonds en euros composé d'obligations d'Etat, sans risque où le capital est garanti, agrémenté de Sicav, Fonds communs de placements ou autres supports d'investissement plus dynamiques mais plus risqués, dont certains sont investis en bourse. Les souscripteurs d'un tel contrat ne sont en revanche autorisés à investir uniquement sur des fonds qui ont été au préalable sélectionnés par l'assureur. Le choix peut varier de manière importante d'un contrat à l'autre.
Approvisionnement :
Les versements sont libres aussi bien pour le fonds en euros que les fonds boursiers.
Avantages et inconvénients :
L'avantage principal du contrat multisupport réside dans sa flexibilité. En effet, si au début on peut placer une plus grande partie de son argent sur les supports les plus dynamiques pour le faire fructifier, on peut progressivement le transférer sur des placements plus sécurisés à l'approche de la retraite. Ces transferts sont en général gratuits ou peuvent être taxés de 0,5% à 1% des sommes transférées.
Fiscalement, les gains sont taxés à 35% en cas de retraite d'argent avant la fin de la quatrième année et à 15% entre la cinquième et la huitième année. Après huit ans, les gains sont exonérés à hauteur de 4600 euros par an (9200 euros pour un couple), puis taxés à 7,5% auxquels on doit ajouter 11% de prélèvements sociaux à chaque retrait.
En cas de décès, le capital est transmis au(x) bénéficiaire(s) sans droits de succession dans la limite de 152 500 euros (l'excédent est imposé à 20%) pour les sommes investies avant 70 ans. Au delà, seuls les premiers 30 500 euros de versements et 100% des gains sont exonérés. Si le bénéficiaire est votre conjoint (marié ou pacsé), le capital est totalement exonéré de droits de succession. Dans tous les cas, le capital transmis au(x) bénéficiaire(s) est exonéré de prélèvements sociaux.
En cas de sortie en rente viagère, celle-ci est soumise partiellement à l'impôt sur le revenu. Cette fraction baisse avec l'âge. Ainsi 40% de la rente est imposable à 60 ans contre 30% après 70 ans.
